AXA ROSENBERG EQUITY ALPHA TRUST
Anmerkungen zum Halbjahresabschluss für den 6-Monatszeitraum bis 30. September 2004 (ungeprüft)
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1. AUFBAU
Der AXA Rosenberg Equity Alpha Trust (der „Trust“) wurde gemäß Urkunde über die Errichtung des
Trust vom 16. September 1999 als offener Investmentfonds des Umbrella-Typs gegründet. In dem am
30. September 2004 a/jointfilesconvert/435666/bgelaufenen Zeitraum wurden folgende Teilfonds angeboten:
AXA Rosenberg Eurobloc Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg Europe Ex-UK Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg Europe Ex-UK Small Cap Alpha Fund
AXA Rosenberg Global Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg Global Small Cap Alpha Fund
AXA Rosenberg Japan Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg Japan Small Cap Alpha Fund
AXA Rosenberg Pacific Ex-Japan Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg Pacific Ex-Japan Small Cap Alpha Fund
AXA Rosenberg Pan-European Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg Pan-European Small Cap Alpha Fund
AXA Rosenberg UK Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg UK Small Cap Alpha Fund
AXA Rosenberg US Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg US Enhanced Index Equity Alpha Fund
AXA Rosenberg Pan-European Enhanced Index Equity Alpha Fund
2. GRUNDLEGENDE BILANZIERUNGS - UND BEWERTUNGSVERFAHREN
Geschäftsjahr
Das Geschäftsjahr endet am 31. März eines jeden Jahres. Dieser ungeprüfte Halbjahresabschluss
umfasst die sechs Monate bis 30. September 2004.
Grundlage der Aufstellung des Halbjahresabschlusses
Der Halbjahresabschluss wurde in der Annahme der Fortführung des Unternehmens sowie gemäß den
in Irland allgemein anerkannten Bilanzierungsvorschriften und den European Communities
(Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations, 1989 aufgestellt. Bei
den in Irland allgemein anerkannten Bilanzierungsvorschriften für die Aufstellung eines Abschlusses
unter Vermittlung eines wahren und angemessenen Bildes handelt es sich um die vom Institute of
Chartered Accountants [Institut der Wirtschaftsprüfer] in Irland veröffentlicht und vom Accounting
Standards Board [Richtlinien- und Normenausschuss für Wirtschafts- und Steuerprüfer]
herausgegebenen Vorschriften.
Bilanzierungsgrundsatz
Der Halbjahresabschluss wurde nach dem Anschaffungskostenprinzip unter Berücksichtigung der
Bewertung von Anlagen aufgestellt.
Buchung von Anlagen
Anlagetransaktionen werden am Handelstag gebucht. Anlagen werden zum offiziellen Schlusskurs
oder, wenn dieser nicht erhältlich ist, zum letzten gehandelten Geldkurs am Bewertungstag bewertet.
Realisierte Gewinne und Verluste aus Anlagetransaktionen werden nach dem FIFO-Verfahren
berechnet.
Eventualgewinn
Ein Eventualversmögenswert ist ein möglicher Vermögenswert aus früheren Ereignissen, dessen
Existenz nur durch das Auftreten eines oder mehrerer ungewisser Ereignisse in der Zukunft, die nicht
gänzlich innerhalb der Kontrolle des Unternehmens liegen, bestätigt wird. In Übereinstimmung mit
Bilanzierungsrichtlinie FRS 12 hat der Trust den Eventualgewinn in Bezug auf die Letters of
Entitlement für den Aktienbesitz Almar nicht verbucht, da der Betrag zum 30. September 2004 nicht
als leicht schätzbar oder realisierbar angesehen wird.
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